某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;(2)销售
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/07/26 14:52:32
![某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;(2)销售](/uploads/image/z/7208348-68-8.jpg?t=%E6%9F%90%E5%95%86%E8%B4%B8%E5%85%AC%E5%8F%B8%EF%BC%88%E4%B8%80%E8%88%AC%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E4%BA%BA%EF%BC%893%E6%9C%88%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E5%A6%82%E4%B8%8B%EF%BC%9A%EF%BC%881%EF%BC%89%E9%94%80%E5%94%AE%E7%B2%AE%E3%80%81%E6%B2%B9%E5%8F%8A%E9%A3%9F%E5%93%81%E4%B8%80%E6%89%B9%2C%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8%E4%B8%8A%E6%B3%A8%E6%98%8E%E9%94%80%E5%94%AE%E9%A2%9D560%E4%B8%87%E5%85%83%2C%E5%85%B6%E4%B8%AD%E7%B2%AE%E9%A3%9F150%E4%B8%87%E5%85%83%2C%E6%A4%8D%E7%89%A9%E6%B2%B9120%E4%B8%87%E5%85%83%2C%E7%B2%AE%E9%A3%9F%E5%88%B6%E5%93%8180%E4%B8%87%E5%85%83%2C%E8%BF%98%E6%9C%89210%E4%B8%87%E5%85%83%E6%94%B6%E5%85%A5%E8%B4%A6%E9%9D%A2%E5%88%92%E5%88%86%E4%B8%8D%E6%B8%85%EF%BC%9B%EF%BC%882%EF%BC%89%E9%94%80%E5%94%AE)
某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;(2)销售
某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:
(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;
(2)销售金银首饰,零售价格117万元,
(3)接受投资商品一批,收到的专用发票上注明价格100万元,税金17万元;
(4)下设修理部,本月修理含税收入128700元,购进修理用材料,专用发票上注明税金0.34万元;
(5)下设运输队,单独核算,本月运费收入10万元,购进油料,专用发票上注明税金0.85万元;
(6)一门面房出租,租金收入2万元;
(7)受托代销货物一批,代销金额100万元(不含税),另取得代销手续费5万元;
(8)去年将价值50万元的仓库作为抵押,取得等额银行贷款,现到期无款归还,将仓库的产权转给银行;
计算:该公司应纳的流转税金.
某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;(2)销售
增值税销项税额=150*13%+120*13%+80*17%+210*17%+117/1.17*17%+12.87/1.17*17%+10*6%+100*17%
=120.87(万元)
增值税进项税额=17+0.34+0.85=18.19(万元)
应纳增值税额=120.87-18.19=102.68(万元)
出租门面房应交营业税=2*5%=0.1(万元))
代销手续费应交营业税=5*5%=0.25(万元)
仓库产权转移应交营业税=50*5%=2.5(万元)
应纳营业税额合计=2.85(万元)
应交城市维护建设税及教育附加费=(102.68+2.85)*(3%+7%)=10.553(万元)
应纳流转税额合计=102.68+2.85+10.553=116.083(万元)
其中:第四笔业务如果不是营改增地区的话,应属于营业税范围,按交通运输业缴纳营业税.