某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/07/08 04:52:53
![某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.](/uploads/image/z/10774704-48-4.jpg?t=%E6%9F%90%E7%94%9F%E4%BA%A7%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%B8%BA%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%80%E8%88%AC%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E4%BA%BA%2C5%E6%9C%88%E4%BB%BD%E7%9A%84%E6%9C%89%E5%85%B3%E7%BB%8F%E8%90%A5%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E5%A6%82%E4%B8%8B.+%E8%AE%A1%E7%AE%97%E9%A2%98%2C%E4%B8%80%E6%AD%A5%E4%B8%80%E6%AD%A5%2C%E4%B8%8D%E8%A6%81%E4%B8%80%E8%B5%B7%E5%86%99%E5%9C%A8%E4%B8%80%E5%9D%97.)
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下.
计算题,一步一步,不要一起写在一块.
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
根据题意做出各分录如下:
1. 借:银行存款(或应收账款) 29.25
贷:主营业务收入—甲产品 25
应交税费—应交增值税—销项税额4.25
2. 借:工程物资 25.74
贷:库存商品 22
应交税费—应交增值税—销项税额 3.74
3. 借:应付职工薪酬—应付福利 5.85
贷:库存商品 5
应交税费—应交增值税—销项税额 0.85
4. 借:生成成本—甲产品 10
贷:原材料 10
5. 借:原材料—B 65.58
应交税费—应交增值税—进项税额 10.62
贷:银行存款(或应付账款) 76.2
6. 借:库存商品 34.65
应交税费—应交增值税—进项税额 4.25
贷:银行存款(或应付账款) 38.9
借:应付职工薪酬—应付福利 7.78
贷:库存商品 6.93
应交税费—应交增值税—进项税额转出 0.85
根据以上分录做题目如下:
该企业5月份的增值税销项税额为:
4.25+3.74+0.85=8.84万元
该企业购进A材料及支付相关费用可抵扣的进项税额为:(B 10.62万元)
(注:该题应该是购进B材料,题目出错)
详见分录5
该企业购进免税产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为:(B 3.4万元)
见分录6 进项税额4.25-进项税额转出 0.85=3.4万元
该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为:(C 5.18万元)
销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税
8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣