作业帮出纳的工作内容有哪些?
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/11/27 23:09:02
出纳的工作内容有哪些?
出纳的工作内容有哪些?
出纳的工作内容有哪些?
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容.
1.货币资金核算.日常工作内容有：
（1）办理现金收付,审核审批有据.严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记.
（2）办理银行结算,规范使用支票.严格控制签空白支票.如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章.逾期未用的空白支票应交给签发人.对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存.支票遗失时要立即向银行办理挂失手续.不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算.
（3）认真登日记帐,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额.现金的帐面余额要及时与银行对账单核对.月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符.对于末达帐款,要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票.
（4）保管库存现金,保管有价证券.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行.不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金.如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任.要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人.
（5）保管有关印章,登记注销支票.出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用.但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.
（6）复核收入凭证,办理销售结算.认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款.发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理.