4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下(1)主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元;(2)主营业务成本180 000元,其他业务
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/07/17 21:01:38
![4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下(1)主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元;(2)主营业务成本180 000元,其他业务](/uploads/image/z/7137151-7-1.jpg?t=4%E3%80%81%E6%9F%90%E4%BC%81%E4%B8%9A%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E%E7%8E%87%E4%B8%BA25%25%2C2011%E5%B9%B41-11%E6%9C%88%E4%BB%BD%E5%85%B1%E5%AE%9E%E7%8E%B0%E5%87%80%E5%88%A9%E6%B6%A6687+500%E5%85%83%2C12%E6%9C%88%E4%BB%BD%E5%AE%9E%E7%8E%B0%E7%9A%84%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%92%8C%E5%8F%91%E7%94%9F%E7%9A%84%E8%B4%B9%E7%94%A8%E5%8F%8A%E5%85%B6%E4%BB%96%E5%A6%82%E4%B8%8B%EF%BC%881%EF%BC%89%E4%B8%BB%E8%90%A5%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%94%B6%E5%85%A5350+000%E5%85%83%2C%E5%85%B6%E4%BB%96%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%94%B6%E5%85%A526+000%E5%85%83%EF%BC%9B%EF%BC%882%EF%BC%89%E4%B8%BB%E8%90%A5%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%88%90%E6%9C%AC180+000%E5%85%83%2C%E5%85%B6%E4%BB%96%E4%B8%9A%E5%8A%A1)
4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下(1)主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元;(2)主营业务成本180 000元,其他业务
4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下
(1)主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元;
(2)主营业务成本180 000元,其他业务成本17 000元;
(3)营业税金及附加12 000元,销售费用9 000元,管理费用21 000元,财务费用7 000元;
(4)营业外收入34 800元,营业外支出12 800元;
(5)按当月利润计算本月应交所得税(假定无纳税调整事项);
(6)按全年净利润的10%提取盈余公积;
(7)决定向投资者分配利润320 000元.
要求:根据上述资料,做如下的计算和核算:
(1)列式计算12月份的营业利润、利润总额、应交所得税、净利润
(2)编制12月份应交所得税的会计分录;
(3)编制将12月份的收入和利得结转至本年利润的会计分录;
(4)编制将12月份的费用和损失结转至本年利润的会计分录;
(5)编制提取盈余公积、决定向投资者分配利润的会计分录;
(6)编制年终将全年净利润结转至利润分配-未分配利润的会计分录.
(7)编制年终将已分配的利润结转至利润分配-未分配利润的会计分录.
4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下(1)主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元;(2)主营业务成本180 000元,其他业务
1.营业利润=350000+26000-180000-17000-12000-9000-21000-7000=130000
利润总额=130000+34800-12800=152000
所得税=152000*0.25=38000
净利润=152000-38000=114000
2、借:所得税 38000
贷:应交税金—应交所得税 38000
3、借:主营业务收入 350000
其他业务收入 26000
营业外收入 34800
贷:本年利润 410800
4、借:本年利润 258800
贷:主营业务成本180000
其他业务成本 17000
主营业务税金及附加12000
销售费用 9000
管理费用21000
财务费用 7000
营业外支出12800
5、借:利润分配-提取法定盈余公积11400
贷:盈余公积-法定盈余公积 11400
借:利润分配-应付股利320000
贷:应付股利 320000
6、借:本年利润 801500
贷:利润分配-未分配利润 801500
7、借:利润分配-未分配利润 11400
贷: 利润分配-提取法定盈余公积 11400
借:利润分配-未分配利润 320000
贷:利润分配-应付股利 320000