3.某百货大楼10月份发生以下经济业务(购销货物的税率均为17%):(1)销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;(2)向消费者个人销售货物开具普通发票,取
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/07/20 15:35:07
![3.某百货大楼10月份发生以下经济业务(购销货物的税率均为17%):(1)销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;(2)向消费者个人销售货物开具普通发票,取](/uploads/image/z/7203587-59-7.jpg?t=3.%E6%9F%90%E7%99%BE%E8%B4%A7%E5%A4%A7%E6%A5%BC10%E6%9C%88%E4%BB%BD%E5%8F%91%E7%94%9F%E4%BB%A5%E4%B8%8B%E7%BB%8F%E6%B5%8E%E4%B8%9A%E5%8A%A1%EF%BC%88%E8%B4%AD%E9%94%80%E8%B4%A7%E7%89%A9%E7%9A%84%E7%A8%8E%E7%8E%87%E5%9D%87%E4%B8%BA17%25%EF%BC%89%EF%BC%9A%EF%BC%881%EF%BC%89%E9%94%80%E5%94%AE%E8%B4%A7%E7%89%A9%E5%BC%80%E5%85%B7%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8%2C%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8%E4%B8%8A%E6%B3%A8%E6%98%8E%E7%9A%84%E4%BB%B7%E6%AC%BE%E4%B8%BA1000%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%9B%EF%BC%882%EF%BC%89%E5%90%91%E6%B6%88%E8%B4%B9%E8%80%85%E4%B8%AA%E4%BA%BA%E9%94%80%E5%94%AE%E8%B4%A7%E7%89%A9%E5%BC%80%E5%85%B7%E6%99%AE%E9%80%9A%E5%8F%91%E7%A5%A8%2C%E5%8F%96)
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务(购销货物的税率均为17%):(1)销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;(2)向消费者个人销售货物开具普通发票,取
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务(购销货物的税率均为17%):
(1)销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;
(2)向消费者个人销售货物开具普通发票,取得收入58.5万元;
(3)购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元,增值税102万元;同时支付货物运费10万元,建设基金0.9万元,保险费1.2万元,款项均已支付,并取得运输发票(票据均符合税法规定,并经过税务机关认证);
(4)没收包装物押金4.68万元;
(5)将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税金0.85万元.
请计算当月允许抵扣的进项税额以及当月应纳的增值税税额.
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务(购销货物的税率均为17%):(1)销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;(2)向消费者个人销售货物开具普通发票,取
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,销项税=0.58
允许抵扣的进项税=102.763
应缴增值税=170+8.5-102.763+0.68+0.58=76.997
允许抵扣的进项税:102.7万
销项税 进项税
(1)1000*17% =1700万 (3)600*17%+10*7%=102.7万
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允许抵扣的进项税:102.7万
销项税 进项税
(1)1000*17% =1700万 (3)600*17%+10*7%=102.7万
(2)58.5/1.17%*17% =8.5万
(4) 4.68/1.17%*17% =0.68万
(5) 5*17%=0.85万
收起
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,进项税额转出=0.85
允许抵扣的进项税=102.763-0.85=101.913
应缴增值税=170+8.5+0.68-101.913=77.267
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,进项税额转出=0.85(外购货物用于集体福利作进项税额转出)
应缴增值税=销项税-进项税+进项税额转出=170+8.5+0.68-102.763+0.85=77.267