作业帮【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下：（1）外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/11/30 12:13:10
![【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下：（1）外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货](/uploads/image/z/14631988-4-8.jpg?t=%E3%80%90%E7%BB%83%E4%B9%A0%5D1%E3%80%81%E6%9F%90%E8%BD%BF%E8%BD%A6%E7%94%9F%E4%BA%A7%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%B8%BA%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%80%E8%88%AC%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E4%BA%BA%2C2009%E5%B9%B4%E7%9A%84%E8%B4%AD%E9%94%80%E7%BB%8F%E8%90%A5%E6%83%85%E5%86%B5%E5%A6%82%E4%B8%8B%EF%BC%9A%EF%BC%881%EF%BC%89%E5%A4%96%E8%B4%AD%E5%8E%9F%E6%9D%90%E6%96%99%2C%E5%8F%96%E5%BE%97%E9%98%B2%E4%BC%AA%E7%A8%8E%E6%8E%A7%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E5%BC%80%E5%85%B7%E7%9A%84%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8%2C%E6%B3%A8%E6%98%8E%E9%87%91%E9%A2%9D5000%E4%B8%87%E5%85%83%E3%80%81%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E8%BF%9B%E9%A1%B9%E7%A8%8E%E9%A2%9D850%E4%B8%87%E5%85%83%2C%E5%8F%A6%E6%94%AF%E4%BB%98%E8%B4%AD%E8%B4%A7)
【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下：（1）外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货
【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下：
（1）外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
（2）对外销售A型小轿车1000辆,每辆含税销售额17.55万元,支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用160万元；
（3）销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其转为自用.市场上无B型小轿车销售价格；
要求：请计算该生产企业2005年应缴纳的增值税.（B型小轿车成本利润率8％,适用消费税税率10％）
【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下：（1）外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货
1、进货进项850万元,运费进项200*0.07=14万元,进项864万元；
2、对外售车销项17.55/1.17*0.17*1000=2550万元,进项300*0.07=21万元.
3、视同销售销项税,每辆市价含税17.55万元,税金2.55万元,内销40辆销项税40*2.55=102万元；B型车销项税12*（1+10%）*（1+8%）*0.17*5=12.12万元.
该企业如果2005年初没有留抵税额,则该年应交增值税=-864+2550-21+102+12.12=1779.12万元.